Kiedy zastanawiasz się nad telepracą do pracy w innym kraju, znanym jako telepraca transgraniczna, należy wziąć pod uwagę różnice w sposobie pobierania podatków w każdym kraju. Dotyczy to krajów takich jak Kanada i Stany Zjednoczone, a także między stanami i prowincjami.
Jak działają podatki w USA i Kanadzie
W systemie kanadyjskim podatki są oparte na miejscu zamieszkania, a nie na obywatelstwie. Jeśli przebywałeś w Kanadzie dłużej niż 183 dni, Twój dochód, bez względu na źródło, podlega opodatkowaniu w Kanadzie. Istnieją wyjątki dla pracowników rządowych.
W Stanach Zjednoczonych podatki są uzależnione od obywatelstwa i miejsca wykonywania pracy. Tak więc na podstawie obywatelstwa Stany Zjednoczone mogą opodatkować swoich obywateli w Kanadzie. Miejsce wykonywania pracy określa kwestie podatkowe na poziomie stanowym.
Pomiędzy Kanadą a Stanami Zjednoczonymi obowiązuje umowa podatkowa. Określa okoliczności, dla których przysługuje roszczenie o podatek dochodowy i kto musi zapłacić w danym kraju. Istnieją przepisy zapobiegające podwójnemu opodatkowaniu.
Prawo podatkowe jest złożone i zakorzenione w miejscu zamieszkania – konkretnej jurysdykcji, w której mieszkasz. Zawsze konsultuj się z doradcą podatkowym w swojej społeczności, aby uzyskać porady dotyczące Twojej wyjątkowej sytuacji zamieszkania i zatrudnienia. Chociaż wskazówki z zaufanych zasobów internetowych pomagają w rozpoczęciu pracy, tylko lokalny certyfikowany księgowy lub prawnik podatkowy może udzielić miarodajnych wskazówek.
Pytania i odpowiedzi dotyczące różnych scenariuszy telepracy
FAQ
Jestem pracownikiem rządu USA, którego współmałżonek został tymczasowo przeniesiony do Kanady. Pracowałem zdalnie na część etatu, a teraz, aby uniknąć opóźnień w ruchu na przejściach granicznych, zostałem dopuszczony do telepracy w pełnym wymiarze godzin. Czy będę musiał płacić kanadyjski podatek dochodowy od moich zarobków?
Zgodnie z obowiązującym w Kanadzie traktatem o podatku dochodowym pracownicy rządowi nie są zobowiązani do płacenia podatków w Kanadzie. Artykuł XIX stanowi, że „wynagrodzenie, inne niż emerytura, wypłacane przez Umawiające się Państwo, jego jednostkę terytorialną lub władzę lokalną obywatelowi tego Państwa z tytułu usług świadczonych przy wykonywaniu funkcji o charakterze rządowym, podlega opodatkowaniu tylko w tym Stan."
Mój partner został przeniesiony do Kanady na projekt pracy, a mój pracodawca pozwoli mi kontynuować pracę w charakterze telepracy. Od czasu do czasu wyjeżdżam do biura na spotkania lub z innych powodów związanych z pracą. Czy muszę płacić kanadyjskie podatki dochodowe? Nadal utrzymujemy pobyt w Stanach Zjednoczonych i wracamy w weekendy i święta
Ta osoba nie jest pracownikiem rządowym, więc ta sytuacja jest trudna. Ponieważ podatki kanadyjskie są oparte na miejscu zamieszkania, musisz udowodnić, że nie jesteś rezydentem Kanady. Jednym z kluczy jest to, że robisz wycieczki do biura domowego i to potwierdza, że nie jesteś rezydentem. Mądre jest również posiadanie miejsca zamieszkania w USA i regularne powracanie. Musisz wypełnić formularz, który jest używany przez Revenue Canada w celu ustalenia twojego statusu pobytu. Formularz to „Określenie miejsca zamieszkania NR 74”, który można pobrać i przejrzeć, aby zobaczyć, co jest potrzebne.
Jestem Kanadyjczykiem pracującym jako niezależny wykonawca w charakterze telepracy dla amerykańskiej firmy. Cała moja praca jest wykonywana w Kanadzie. Czy muszę płacić IRS?
Nie. Ponieważ amerykański system podatkowy opiera się na miejscu wykonywania pracy, nie płacisz żadnych podatków w USA. Pamiętaj jednak, że jeśli kiedykolwiek wyjedziesz do USA choćby na jeden dzień w sprawach związanych z pracą, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za zapłata podatku w USA. Należy zadeklarować dochód w Kanadzie na poczet podatków, pamiętając o przeliczeniu go na fundusze kanadyjskie.
Jestem Kanadyjczykiem i mieszkam w Stanach Zjednoczonych. Mój pracodawca znajduje się w Kanadzie i mogę korzystać z telepracy, aby utrzymać pracę. Komu mam płacić podatki?
O ile nie zamierzasz zrzec się swojego kanadyjskiego obywatelstwa, nadal płacisz kanadyjskie podatki od swoich dochodów. Być może będziesz musiał również zapłacić stanowy podatek dochodowy w USA. Skontaktuj się ze stanem, w którym mieszkasz, ponieważ nie we wszystkich stanach obowiązują podatki dochodowe.
